Can Du Gave Aksjeopsjoner Til Veldedighet

Finansiell planlegging: Gaver Skattebehandling er den samme som for donasjoner av aksjer til kvalifisert veldedighet (gaver av lager er dekket av en annen FAQ). Etter at du har beholdt aksjen i mer enn ett år, på tidspunktet for donasjonen får du et skattefradrag som tilsvarer markedsverdien av aksjen (ikke til kostnadsbasis). For aksjer oppkjøpt fra opsjonsutøvelse eller et ESPP-kjøp, begynner holdingsperioden på dagen etter utøvelse, mens det for begrenset lager begynner dagen etter inntjening. For offentlige selskaper med et aktivt marked i aksjene er den virkelige markedsverdien gjennomsnittet mellom høye og lave aksjekurser på leveringsdagen, med mindre aksjen fortsatt er gjenstand for videresalgs - og overføringsrestriksjoner. For beholdningen av pre-IPO-selskaper, trenger du en verdsettelse ved vurdering eller annen rimelig verdsettelsesmetode (se IRS Revenue Ruling 59-60. Som viser verdsettelsesfaktorer og forklarer at ingen generell formel kan brukes i alle private selskapssituasjoner). Leveringsdatoen er når aksjene er verdsatt og bestemmer fradragsåret. Med selvangivelsen din, må du sende IRS-skjema 8283 for ditt noncash veldedige bidrag. Instruksjonene for skjemaet forklarer regler som gjelder når du må oppnå og inkludere en skriftlig vurdering. For eksempel, med ikke-børsnotert aksje verdsatt til 10.000 eller mindre (se del B, del 1) er det ikke nødvendig med en vurdering, men veldedigheten må forklare hvordan den bestemte verdsettelsen. Hvis salget av de verdsatte aksjene ville ha utløst langsiktige kapitalgevinster, er fradraget opptil 30 av din justerte bruttoinntekt (20 for familiefundamente), og du kan fremføre beløp over dette i fem år. Skattemessig behandling av gavebeholdninger til donorrådede midler er lik den som gir donasjon til kvalifiserte offentlige veldedighetsorganisasjoner. Når du donerer aksjer, for å implementere overføringen, trenger du velgodtaksinformasjonen, med DTC-nummeret (Depository Trust Company) og et kontonummer. Dine instruksjoner til meglerfirmaet bør inkludere denne informasjonen og spesifikke masseidentifikasjoner. Advarsel: Ved årsskiftet donasjoner, vær sikker på at aksjeoverføringen er ferdig innen 31. desember for å få det til å telle for inneværende skatteår. For elektroniske overføringer fra meglerkontoen din, blir donasjonen registrert dagen den ble mottatt av velgørenhetsgrunnlaget (ikke når du godkjenner overføringen). Med økt årsskifteaktivitet hos meglerfirmaer, bør du planlegge varene dine i slutten av året, så tidlig som mulig, og ha løpende kommunikasjon med megleren for å sikre at overføringen skjer. For andre ideer om planlegging på slutten av året, se en annen FAQ. Med en veldedig gave av verdsatte aksjer holdt langsiktig, donasjonen du lager og fradraget du får, er større enn de ville være hvis du skulle selge aksjene og donere kontantinntektene. Dette skyldes at når du donerer aksjer, unngår du å betale kapitalgevinsten skatt. Du kan enten (1) donere 100.000 i aksjeselskap eller (2) selge aksjen først og donere inntektene. Aksje: Du donerer 100.000 aksjer som du har holdt i minst ett år (10.000 aksjer som handler med 10 per aksje du har mottatt på 1 per aksje) til en favoritt veldedighet. Din 100 000 skattemessig fradrag resulterer i skattebesparelser på 40 000 (antar en 40 kombinert føderal og statlig skattesats på inntektene dine). Kontanter: Du selger 10.000 aksjer, verdt 100.000, og donerer penger. På din 90.000 gevinst (100.000 minus kostnadsgrunnlaget på 10.000) betaler du 18.450 i skatt (15 føderal kapitalgevinst skatt pluss 5,5 statsskatt), noe som resulterer i 81.550. Dette beløpet vil bli lavere hvis du utløser 20 skattesatsen på kapitalgevinster og 3.8 Medicare-tilleggsavgiften. Du får et skattefradrag for netto kontanter som du har donert. Dine skattebesparelser er 32.620 (40 av 81.550), 7.380 mindre enn skattebesparelsene med en donasjon av aksjer. Donasjon av lager Donasjon av penger Kan jeg donere lager til veldedighet 100 av personer fant dette svaret nyttig En av de beste måtene å gi til veldedighet er gjennom høyt verdsatt lager. Slik fungerer dette: Ta kontakt med veldedighet hvor du vil at donasjonen skal gå. De fleste vil ha en meglerkonto opprettet med et av de større meglerfirmaene. De vil gi deg ledningsinstruksjoner for å få aksjen overført. Du vil ønske å forsikre deg om at meglerfirmaet vet at du IKKE vil selge aksjen, men ønsker å quottransfer in kindquot til veldedighet. På den måten kan velgørenheten selge aksjene og bruke midler til det veldedige formål uten å måtte betale skatter på gevinsten. Nå, hvis du har en aksje som har et innebygd tap, ikke gi dette kvotet kind. quot I stedet vil du selge aksjen med tap for å ta tapet på din personlige selvangivelse, og bruk inntektene til gi til veldedighet som vil gå på Schedule A som en produktiv fradrag. Å gi lager er en av de beste måtene å støtte store årsaker og bruke skattekoden til din fordel. Var dette svaret nyttig. 100 av personer fant dette svaret nyttig. Absolutt, og du får fradrag for FMV på bidragsdatoen. Du vil også unngå kapitalgevinstskatt hvis du donerer verdsatt aksje, direkte antatt at den har avskrevet. Dette er en bedre strategi enn å selge aksjen og bidra til kontanter. Dette antar en gevinst. Hvis du hadde et tap, vil du selge aksjen, ta hovedstaden, kompensere kapitalgevinstene dine, og bidra med kontanter. Håper dette hjelper og Happy Holidays. Dan Stewart CFAreg P. S. Jeg glemte å legge til, dette forutsetter også at du aksepterer og kan være faset (begrenset) dersom inntektene dine er ekte høye. Men i de fleste tilfeller er svaret ja, og strategien ovenfor gjelder. Var dette svaret nyttig Saddle Brook, NJ 100 av personer fant dette svaret nyttig Mange 501 (c) 3 veldedige organisasjoner vil akseptere verdsatt aksje som en donasjon. Hvis aksjen skjer for å handle mindre enn kostnaden, ville det være bedre å selge aksjen først og ta skattemessig tap. Du kan da donere penger. Hvis lageret blir holdt på en individuell pensjonskonto, kan du også selge den først, donere kontanter og det må ikke rapporteres som skattepliktig inntekt på selvangivelsen. Var dette svaret nyttig 50 av personer fant dette svaret nyttig Å gi lager, i stedet for kontanter, som en donasjon kan ha stor fordel for begge parter. Du vil finne at de fleste veldedige organisasjoner, sykehus, skoler og andre ideelle organisasjoner vil akseptere lager som gave eller donasjon. Hvis aksjen har økt i verdi fra kjøpstidspunktet, kan eieren unngå å betale kapitalgevinstskatten ved å gi sikkerhet til en annen part. Når sikkerheten blir donert til en veldedig organisasjon, vil det totale beløpet fortsatt være berettiget til skattefradrag. Siden beskatning unngås på lagerdonasjonen, vil giveren kunne gjøre en større donasjon. La oss for eksempel si at du var ute etter å gjøre en 1000 donasjon til en veldedighet. Du kan enten gi penger eller donere lager. La oss anta at du kjøpte aksjer til en opprinnelig kjøpskurs på 700, men den er nå verdt 1,128.55. For å gjøre det enkelt, la oss antar at kapitalgevinster er 30 av aksjens verdsettelse. Selge aksjene for kontanter ville netto om lag 1000 etter kapitalgevinst skatt (1.128.55 - (1.128.55 - 700) 0.30). I dette tilfellet bør du være likegyldig mellom å donere hele aksjen eller gi penger, da begge valgene vil koste deg 1000. Men velgörenheten kan motta mer nytte av en lagerdonasjon, da de vil motta en gave som er verdsatt til 1,128,55, i stedet for 1000 i kontanter. For ytterligere informasjon om hvordan du gir lager som gave, kan du lese Kan jeg gi lager som gave? Var dette svaret nyttig? Det korte svaret er ja. Det er veldig vanlig å gave, vanligvis verdsatt aksje uten å selge den, så du trenger ikke å betale kapitalgevinstskatt, få den veldedige gavefradrag på selvangivelsen, og oppnå en enorm personlig prestasjon som hjelper en sak som er viktig for deg. Jeg foreslår at du diskuterer gaven med skatterådgiveren din, siden det er noen problemer å være oppmerksom på, for eksempel veldedighet bør være en kvalifisert veldedighet, hvor mye du kan få fradrag, og virkningen på skattene dine. På et personlig notat forstår du også hvordan gaven passer inn i din samlede bo plan, hvordan og når du ønsker at gaven skal gis (i løpet av livet ditt, etter at du har bestått eller ektemann passerer eller over en bestemt tid), lager du gaven i løpet av livet ditt og ønsker å ta inntekten (utbytte) mens du er i live fra lageret, eller en av mange andre scenarier som er tilgjengelige for deg. Det er mange forskjellige måter å gi under mange forskjellige scenarier basert på hva du vil oppnå. Jeg foreslår at du nøye vurderer hva du vil oppnå og under hvilke omstendigheter veldedighetsorganisasjonen kan bruke midlene (for en bestemt årsak og ikke administrativ overhead osv.), Og diskuter deretter tenkningen din med skatteadviseren og en advokat for eiendomsplanlegging for å hjelpe sette dine ønsker inn i skriving og sørg for at du forstår alle dine alternativer for hva du kan gjøre og fordelene med deg. Gifting er veldig personlig og du kan oppnå eller videreføre noen veldig store årsaker med donasjonen din, uansett størrelse. Var dette svaret nyttig Investopedia gir ikke skatt, investering eller finansielle tjenester. Informasjonen som er tilgjengelig gjennom Investopedias Advisor Insights-tjenesten, leveres av tredjeparter og utelukkende til informasjonsformål på grunnlag av brukerens eneste risiko. Informasjonen er ikke ment å være, og bør ikke tolkes som råd eller brukes til investeringsformål. Investopedia gir ingen garantier med hensyn til nøyaktigheten, kvaliteten eller fullstendigheten av informasjonen, og Investopedia skal ikke være ansvarlig eller ansvarlig for eventuelle feil, unnlatelser, unøyaktigheter i informasjonen eller for noen brukere avhengig av informasjonen. Brukeren er eneansvarlig for å verifisere informasjonen som egnet for brukernes personlige bruk, inkludert uten begrensning, å søke råd fra en kvalifisert profesjonell om eventuelle økonomiske spørsmål en bruker måtte ha. Mens Investopedia kan redigere spørsmål gitt av brukerne for grammatikk, tegnsetting, profanitet og spørsmålstittellengde, er Investopedia ikke involvert i spørsmålene og svarene mellom rådgivere og brukere, støtter ikke noen bestemt finansiell rådgiver som gir svar via tjenesten, og er ikke ansvarlig for eventuelle krav fra noen rådgiver. Investopedia er ikke godkjent av eller tilknyttet FINRA eller noen annen finansiell regulerende myndighet, byrå eller forening. Kan jeg gi lager som gave 89 av personer fant dette svaret nyttig Ja, du kan gi lager som en gave. Det kan være en fin måte å oppmuntre en interesse i å investere i en yngre generasjon. Du kan kontakte meglerfirmaet for å få papirarbeidet til å gjøre gaveoverføringen. Men det største spørsmålet er at du skal gi lager som gave. Svaret dreier seg om skatt og bruk av gaven. Letrsquos starter med et enkelt tellereksempel. Du bestemmer deg for at du vil gi niesen din en gave, og du skriver henne en sjekk for 14.000. I dette tilfellet av å gi kontanter, så lenge sjekken din er under den årlige gjeldsskatten ekskluderingsbeløpet på 14 000 for 2016, så er det ingen skattemessige hensyn. Din niese kan gjøre alt hun vil med kontanter, inkludert betale av kredittkort gjeld, lønn skoleundervisning eller investere på lager uten å betale ekstra avgifter. Anta at du også eier 14.000 verdier av FaceBook, Inc. lager (FB) som du kjøpte for 10.000 mer enn et år siden. Din gevinst på aksjen er 4.000, også kjent som en gevinst. mens kostnadsgrunnlaget ditt. kjøpesummen er 10.000. Du bestemmer deg for å gi denne varen til din niese istedenfor å skrive henne en sjekk. Hun er glad for å få gaven. Men hvis hun virkelig trenger penger i stedet og ønsker å betale av gjeld eller betale skoleundervisning med gaveen din, må hun selge aksjen, og det er det som gjør det. IRS er veldig interessert i kapitalgevinstbeløpet realisert fordi når aksjene selges, vil nåværende eier skylde en kapitalgevinstskatt på 4.000 gevinst. Federal kapitalgevinster skattesatser for 2016 er 0, 15 eller 20 med en mulig ekstra 3.8 Medicare surtax er lagt til til toppsatsen. Når denne aksjen er solgt, vil en føderal kapitalgevinster skatt skyldes en av 0, 600, 800 eller 952, avhengig av selgerrsquos kapitalgevinst skattekonsoll. Hvis niesen din er i 15 braketten (en enkeltfilm som gjør mellom 37.650 og 91.150 i 2016), vil hun bare netto 13.400 etter at hun betaler 600 i skatt. Du har unngått å betale kapitalgevinst skatt, men har passert på en potensiell skatteregning til niesen din. Den gode nyheten er at hvis din niese er i en lavere skattekonsoll enn du er i, vil den totale betalte skatten bli mindre. Men den dårlige nyheten er at du ga henne 600 mindre enn det dukket opp. Derfor, hvis din niese trenger pengene og vil bare selge gavebeholdningen, gi henne penger i stedet for å unngå kapitalgevinster skatt og provisjoner. Men hvis du er sikker på at hun vil holde på aksjen, kjøp helt nytt lager og overfør det til henne. Ved å kjøpe ny aksje, uten gevinster, unngår du å overføre en tilleggsavgift som en del av din gave. Var dette svaret nyttig? Kan jeg eliminere AMT ved å donere mine opsjonsopsjoner til veldedighet 10. mai 2000 Emne: Donasjon av private aksjer fra en ISO-dato: søndag, 19. desember 1999 Fra: Jim Jeg utøvde aksjeopsjoner i mitt selskap for 0,50 i februar fordi de skulle utløpe. Selskapet er ikke offentlig omsatt, så jeg utøvde opsjonene i håp om at det en dag ville være og jeg kunne tjene på transaksjonen. Skattekoden sier at forskjellen mellom den virkelige markedsverdien og utøvelseskursen er underlagt AMT-beregningen. Selskapet fastslår at den virkelige markedsverdi var 6,00 ved utøvelsen av opsjonen. Da AMT-beregningen bestemte meg for å telle min 8220profit8221, ble jeg spikret med over 12.000 i tilleggsskatt. Min skattehåndbok sier at skatteloven fra 1993 endret loven slik at urealiserte gevinster fra aksjer donert til en veldedig organisasjon ikke er inkludert i AMT-beregningen. Ved mine beregninger, hvis jeg donerte omtrent 23 av alternativene, kunne jeg eliminere AMT. Dette ville være forenlig med mine fremtidige planer, siden jeg planlegger å donere en betydelig mengde lager hvis og når vi går offentlig. Er jeg rett i å anta at jeg kan gjøre dette, eller er det et problem fordi jeg har beholdt aksjene i 1 år Hvis jeg donerer aksjene, kan jeg trekke fra 0,50 per aksje som jeg har betalt som et veldedig bidrag Hvilke former ville jeg trenger å fylle ut Relatert spørsmål: Hvis jeg donerer aksjer som jeg har holdt i over 1 år, forstår jeg at jeg kan trekke fra den virkelige markedsverdien av aksjen mens jeg ikke skjønner inntektene som er oppnådd. Hva vil IRS akseptere som en rettferdig markedsverdi av en privatkapital Kan jeg bare bruke selskapet8217s oppgitte markedsverdi (6,00) for å gjøre donasjonen og angi dette beløpet som gjennomsnittsprisen på Form 8283 Dato: 9. januar 2000 tror jeg du forveksler forskjellige regler knyttet til AMT. Det var en egen preferanse for verdsatt eiendom donert til en veldedighet, som ble opphevet i 1993. Hvis du donerer aksjene dine til en veldedighet før du oppfyller holdbarhetskravene, blir overføringen behandlet som en disposisjon, noe som resulterer i ordinær inntekt. Også, når du donerer aksjer som ikke er børsnotert, må du få en profesjonell vurdering 8211 et dyrt forslag. Spesielle rapporteringskrav gjelder som du finner i instruksjonene for Plan A. Når du gjør en gave av aksjene dine, eliminerer du potensialet for å få en skattekredit for AMT som du betalte for i 1999. Dette er svært komplekse problemer. Du bør søke profesjonell skatterådgivning. For mer informasjon om opsjonsopsjoner, be om vår gratis rapport, Incentive Stock Options 8211 Executive Tax og Financial Planning Strategies.